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河南省人民政府办公厅关于促进融资租赁业发展

作者:admin 来源:互联网 发表时间:2016-11-22 点击:

    《河南省人民政府办公厅关于促进融资租赁业发展的实施意见》解读


    提要

            河南省人民政府办公厅近日印发了《关于促进融资租赁业发展的实施意见》(豫政办〔2016〕181号,以下简称《实施意见》)。为在全省更好地贯彻落实文件精神,省商务厅相关负责人对文件进行了解读。

     一、《实施意见》出台背景

            国务院及省政府高度重视融资租赁业发展,去年8月,国务院办公厅印发了《关于加快融资租赁业发展的指导意见》(国办发〔2015〕68号,以下简称《指导意见》)。为贯彻落实国务院部署,按照省政府要求,省商务厅认真研究,牵头起草了《实施意见》,多次征求省直有关部门意见,省政府领导召开有关省直部门座谈,反复研究修改,数易其稿,报政府同意后由省政府办公厅印发。《实施意见》明确了我省推进融资租赁业发展的总体要求、主要任务、具体措施,这是省政府出台的第一个关于融资租赁的文件,也是指导我省今后一个时期融资租赁发展的纲领性文件,培育发展融资租赁企业,解决制约融资租赁行业发展的突出问题,做大做强融资租赁业,更好地发挥融资租赁在服务实体经济、推动产业转型升级、拓宽中小微企业融资渠道等方面的作用具有重要意义。

    二、什么是融资租赁

            融资租赁是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的交易活动。租期结束,承租人可选择退租、续租或留购租赁物件。通俗地说,就是一些企业急需资金买设备,但因为无合适抵押,无法从银行获得贷款或者没有其他渠道融资,租赁公司将设备买下来租给企业,企业分期将租金付给租赁公司,几年后,租赁公司将设备折价卖给企业。

            作为一种新型融资方式,融资租赁直接服务于实体经济,在促进装备制造业发展、中小企业融资、企业技术升级改造、设备进出口、商品流通等方面具有重要的作用,是推动产融结合、发展实体经济的重要手段,是解决中小企业融资难题的一种有效方式。

            目前,融资租赁企业可以在符合有关法律、法规及规章规定的条件下采取直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等形式开展融资租赁业务,最常用的两种交易模式有直接租赁和售后回租。

            直接租赁是指出租人自己购买设备,直接出租给承租人的租赁。适用于固定资产、大型设备购置;企业技术改造和设备升级。一般性操作流程是:(1)承租人选择供货商和租赁物件;(2)承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请;(3)融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判;(4)融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》;(5)融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》,购买租赁物;(6)融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商;(7)供货商向承租人交付租赁物;(8)承租人按期支付租金;(9)租赁期满,承租人正常履行合同的情况下,融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。

            售后回租是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人,然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。一般性操作流程是:(1)原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司;(2)融资租赁公司支付货款给原始设备所有人;(3)原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备;(4)承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人(融资租赁公司)。

    三、我国融资租赁业现状及趋势

            融资租赁起源于上世纪50年代的美国,其背景之一就是美国的制造业生产过剩,在竞争压力下,生产者开始将分期付款等信用销售方式与传统的租赁方式相结合,向消费者进行产品促销,融资租赁出现雏形。目前发达国家融资租赁市场已经非常成熟,根据世界租赁年鉴统计,发达国家融资租赁的市场渗透率大约在15%至30%,可作为除银行信贷以外的第二大融资方式。

            我国融资租赁起步于上世纪80年代初,由于各种因素,一直举步维艰,直到2007年银监会启动商业银行设立金融租赁公司试点工作,融资租赁业才开始逐步走出困境,重新进入快速发展期。据统计,截至2015年6月底,全国共有3000多家融资租赁公司,注册资本金总额达1200多亿元,融资租赁作为一种新型的融资方式在北京、上海、天津及东南沿海发达城市,成为不同类型市场主体的重要融资方式。据相关部门研究和统计,我国融资租赁市场渗透率2015年为5.23%,与发达国家相比还有较大差距,融资租赁行业发展不能与国家经济增长、固定资产投资相适应,还有较大的提升空间。

            近年来,上海、广东、天津等地,政府依托区位优势,鼓励发展船舶、飞机等交通设备租赁业务,在融资渠道、税收政策等方面对融资租赁企业进行扶持,北京则依托中关村高新技术产业,引进尖端人才,促进科技融资租赁产业的发展。目前,北京、上海、广东、天津四地已成为中国融资租赁业发展的“四极”,上海、广东和天津三地的融资租赁公司注册总数量超过全国总数量的一半,领跑全国。

            作为一种新型融资融物方式,融资租赁具有独特的优势,发展潜力巨大,生长活力充足。一是相对于银行信贷,融资租赁优势日趋突出。与银行信贷相比,融资租赁兼有融资和融物功能,具有明显的优势,如比较适合中小微企业融资,不会导致负债率上升,对企业资信和担保要求不高,专款专用等。这些优势在近年来的经济金融形势下显得尤为珍贵。二是融资租赁功能契合了国家战略的需要。我国作为制造大国,近年来许多产业出现了产能过剩问题,促使许多制造厂商纷纷成立融资租赁公司,以租代售、借租促销,实现产融结合。融资租赁具有的产品促销和投融资功能契合了“中国制造2025”战略的需要。

            预计未来一个时期,融资租赁业仍然是朝阳产业,行业整体将持续高速增长,主要呈现三个特点:一是业务领域深入拓展。目前融资租赁项目主要以基础设施、飞机船舶、传统制造业设备为主。未来应大力发展与制造业升级改造以及服务业相关的业务领域。医疗器械、文化产业设备、农业机械、新能源设备、政府采购等应该成为今后业务拓展的重点。二是非融资功能更加深化。融资租赁本身除了融资功能之外,在盘活固定资产、促进设备销售、满足企业技术改造的需要等方面都能发挥重大作用。三是制度建设持续加强。进一步完善融资租赁相关法律法规和配套政策。目前国家陆续出台了一些促进融资租赁发展的文件,国家相关部门和地方政府也相继出台了很多配套政策和措施。当然,在拓展融资租赁业务范围上还有很多领域需要国家进一步制定明确的法律法规和监管措施,促进融资租赁业务的规范发展。

    四、我省融资租赁业现状和发展前景

            我省融资租赁业当前尚处于起步阶段。受社会认知度低、信用环境不佳、经营者融资难度大、企业缺乏经验和人才等因素影响,融资租赁企业起步晚、发展慢、基础差,融资租赁业在全省经济的覆盖面和市场渗透率低,无论是融资租赁企业竞争实力,还是行业整体影响力,远低于全国平均水平,远远落后于北京、天津和上海等地,亟待大力培育和发展。目前,我省经批准设立的融资租赁企业仅有12家,占全国比重0.37%,与国内其他省份的差距说明了我省的融资租赁行业发展空间巨大。

            我省作为亚欧大陆桥上的重要枢纽,随着“一带一路”以及中原经济区、粮食生产核心区、郑州航空港区、郑汴新自主创新示范区等国家战略的实施,特别是河南自贸区的批准成立,新型城镇化、工业化、信息化、农业现代化的推进,特别是在政府和企业负债率高企的背景下,融资租赁相对于银行信贷的优势将得到充分体现,为河南社会经济建设提供驱动力,在经济新常态下,我省的融资租赁业将大有可为。

    五、《实施意见》主要政策亮点

            《实施意见》政策较实,内容丰富,在培育发展融资租赁企业,解决制约行业培育发展问题上新的突破主要有:

            (一)减少了融资租赁业发展的制度障碍。针对企业长期反映的相关部门管理制度不适应问题,明确要求,在机动车、船舶、医疗器械、飞机、农机等设备融资租赁领域,要简化许可、登记、备案和进出口方面的手续、降低资质要求,便于企业开展业务。在郑州新郑综合保税区等海关特殊监管区域注册的融资租赁企业,从国外进口租赁标的物等实行保税。检验检疫针对二手租赁设备进口,属于暂时进口的,可免于装运前检验。针对融资租赁公司在开展相关业务时受到差别对待、政策不公平问题,明确提出,承租人通过融资租赁方式获得设备与自行购买设备在资质和认定是享受同等待遇,通过融资租赁方式获得农机的实际使用者可享受农机购置补贴,支持融资租赁公司依法办理担保物抵(质)押登记,规范机动车交易和登记管理,简化交易登记流程,允许融资租赁公司接入金融信用信息基础数据库等政策,为行业发展创造公平竞争环境。

            (二)完善了促进融资租赁行业发展的财税政策。财税政策是融资租赁业持续快速发展的重要保障。在税收政策方面,确规定融资租赁合同参照借款合同缴纳印花税,税率由万分之十降为万分之零点五,仅为原来的1/20,不仅降低了企业税收负担,而且为今后进一步比照金融机构争取优惠政策打下基础。在财政政策方面,提出了扩大融资租赁出口信用保险规模和覆盖面、鼓励开发融资租赁专门保险、鼓励各级政府在推进公共服务、基础设施建设和运营中购买融资租赁服务等政策措施。发挥我省产业结构调整引导资金作用,支持企业通过融资租赁方式实施技术改造、转型升级、节能减排、环保涉农、科技创新,支持融资租赁产业发展壮大。鼓励保险机构开发境内及来华融资租赁保险品种,鼓励政策性出口信用保险机构扩大海外租赁保险规模和覆盖面。

            (三)拓宽了融资租赁公司的融资渠道。作为资金密集型行业,融资问题对融资租赁公司发展至关重要。为解决企业融资难问题,提出了一系列拓宽融资渠道的政策,其中有三项比较重要性措施:一是明确支持内资融资租赁公司利用外债,提出要调整管理政策、简化程序,对内资融资租赁公司发行外债试行登记制管理,为内资企业运用低成本境外资金开辟了新渠道。二是支持融资租赁公司利用外汇进口先进设备。三是充分发挥政策性出口信用保险的风险保障和融资便利作用,促进海外租赁业务的快速健康发展。

            (四)加快专业人才培养。我省由于融资租赁业发展较晚,专业人才队伍较弱,严重制约了我省融资租赁业的快速发展。《实施意见》明确提出了我省依托省内外各类教育资源和产业聚集区激励机制和奖励政策,加强培养和引进融资租赁业专业人才队伍。

            (五)强化了行业监管和风险防控。一是明确了各级政府的属地监管责任和商务部门的直接监管责任;二是指导、推动融资租赁企业接入金融信用信息基础数据库,完善了融资租赁相关登记公示制度,提高企业风险防控能力。

        河南省商务厅

       2016年11月14日



    附:

    河南省人民政府办公厅关于促进融资租赁业发展的实施意见
    豫政办〔2016〕181号

     

    各省辖市、省直管县(市)人民政府,省人民政府各部门:

            为贯彻落实《国务院办公厅关于加快融资租赁业发展的指导意见》(国办发〔2015〕68号),推动我省融资租赁业加快发展,更好地发挥融资租赁服务实体经济发展、促进经济稳定增长和转型升级的重要作用,经省政府同意,现结合我省实际,提出以下实施意见。

    一、把握总体要求

    (一)指导思想。认真落实党中央、国务院决策部署,充分发挥市场配置资源的决定性作用,优化融资租赁业发展环境,完善政策扶持体系,建立健全事中事后监管机制,建立专业高效、配套完善、竞争有序、稳健规范、具有一定市场竞争力的现代融资租赁体系,支持引导融资租赁企业服务实体经济发展、中小微企业创业创新和产业转型升级,为加快中原崛起河南振兴富民强省做出贡献。

    (二)基本原则。坚持市场主导与政府支持相结合,着力优化发展环境,充分激发市场主体活力;坚持发展与规范相结合,引导企业依法合规、有序发展;坚持融资与融物相结合,提高专业化水平,服务实体经济发展;坚持省内、国内与国外相结合,在服务省内、国内市场的同时,大力拓展海外市场。

    (三)发展目标。到2020年,培育发展一批专业优势突出、管理先进、具有一定影响力的融资租赁龙头企业;融资租赁成为企业设备投资和技术更新的重要手段,行业市场规模和竞争力达到全国平均水平;基本建立统一、规范、有效的事中事后监管体系,初步形成法规和政策扶持体系。

    二、明确重点任务

    (四)培育融资租赁市场主体。鼓励引导境内外各类投资商在豫投资设立融资租赁企业。支持融资租赁企业在省内设立分支机构、专业子公司和特殊项目公司。支持骨干融资租赁企业提高核心竞争力,支持落户我省的融资租赁企业扩大规模,拓展业务,做大做强。鼓励我省装备制造、工程机械、电力设备、能源机械、汽车及新能源汽车等优势产业大型企业设立融资租赁公司,发展厂商融资租赁。

    (五)加快重点领域融资租赁业务发展。积极推动产业转型升级。支持融资租赁企业依托我省新能源汽车、建筑工程机械、农业机械、输变电装备、大型矿山设备、大型空分设备等优势装备制造业开展融资租赁业务。鼓励融资租赁企业参与城乡公共事业、污水垃圾处理、环境治理、广播通信、农田水利等基础设施建设。积极稳妥发展居民家庭消费品和文化产业租赁市场。鼓励融资租赁企业支持现代农业发展,积极开展面向种粮大户、养殖大户、家庭农场、农业合作社等新型农业经营主体的融资租赁业务,解决农业大型机械、生产设备、加工设备等购置更新资金不足问题。

    (六)大力发展跨境融资租赁。围绕国家“一带一路”战略,鼓励融资租赁企业“走出去”,以融资租赁推动我省企业开拓海外市场。充分发挥政策性出口信用保险的风险保障和融资便利作用,促进海外租赁业务快速健康发展。鼓励融资租赁企业使用跨境人民币、海外融资开展业务。简化融资租赁企业设立境外项目公司和特殊项目公司的备案手续。支持通过融资租赁引进国外先进设备,扩大高端设备进口,提升技术装备水平。

    (七)支持融资租赁企业创新发展。支持融资租赁企业与互联网融合发展,加强与银行、保险、信托、基金等金融机构合作,开发长租短贷、租赁保理、租赁信托、租赁保险、租赁担保等创新型产品,增强融资租赁业的金融服务功能。充分利用大数据、云计算、物联网、互联网等现代科技手段,探索融资租赁服务供应链融资模式,发展集融资租赁、保理、贸易为一体的综合性融资租赁业务,创新商业模式。引导融资租赁企业不断优化产品组合、交易结构、租金安排、风险防控等设计,提升服务水平。

    (八)推进融资租赁产业集聚发展。推广上海自由贸易试验区融资租赁业发展经验,支持设立融资租赁业服务中心和相关中介服务机构,支持郑州航空港经济综合实验区、各类经济技术开发区、城乡一体化示范区发展融资租赁业,率先进行融资租赁业政策、功能和制度创新。探索设立新型融资租赁服务平台,支持融资租赁企业在省级及以上各类开发区基础设施建设及提供公共服务项目中,与政府和社会资本合作,促进产融结合、区融结合。

    三、优化发展环境

    (九)加快简政放权,提供便利化服务。进一步转变管理方式,简化工作流程,促进内外资融资租赁企业协同发展。对融资租赁企业设立子公司,不设最低注册资本限制。允许融资租赁企业兼营与主营业务有关的商业保理业务。按照国家有关制度规定,简化相关行业资质管理。进口租赁物涉及配额、许可证、自动进口许可证等管理的,在承租人已具备相关配额、许可证、自动进口许可证的前提下,不再另行对融资租赁企业提出购买资质要求。根据融资租赁特点,便利融资租赁公司依法申请医疗器械经营许可或办理备案。除法律、法规另有规定外,承租人通过融资租赁方式获得设备,与自行购买设备在资质认定时享受同等待遇。实行外商投资融资租赁企业资本金意愿结汇。完善和创新管理措施,支持融资租赁业务开展。规范机动车交易和登记管理,简化交易登记流程,便利融资租赁双方办理业务。

    (十)优化租赁货物通关流程,开展保税租赁业务。设立“绿色”通道,为融资租赁企业发展租赁进出口业务提供便利化服务。在郑州新郑综合保税区等海关特殊监管区域注册的融资租赁企业,从国外进口租赁标的物等实行保税。海关对融资租赁货物按照审查确定的分期缴纳的租金,分期征收关税和增值税。租赁物在租赁期间接受海关监管,购入时按相关规定提供税款担保,符合条件的融资租赁企业可以保证书方式提供担保。检验检疫针对二手租赁设备进口,属于暂时进口的,可免于装运前检验。

    (十一)加快发展融资租赁配套产业。加快建立标准化、规范化、高效运转的租赁物与二手设备流通市场,支持建立融资租赁企业租赁资产登记流转平台。完善融资租赁资产退出机制,盘活存量租赁资产。支持设立融资租赁相关中介服务机构,加快发展为融资租赁企业服务的专业咨询、技术服务、评估鉴定、资产管理、资产处置等相关产业。

    (十二)完善财税支持政策。发挥我省产业结构调整引导资金作用,支持企业通过融资租赁方式实施技术改造、转型升级、节能减排、环保涉农、科技创新项目。落实融资租赁相关税收政策,为企业采用融资租赁方式进行技术改造和设备购置提供公平政策环境。加大政府采购支持力度,鼓励各级政府在提供公共服务、推进基础设施建设和运营中购买融资租赁服务。通过融资租赁方式获得农机的实际使用者,可按规定享受农机购置补贴。对开展融资租赁业务(含融资性售后回租)签订的融资租赁合同,按照其载明的租金总额,比照“借款合同”税目计税贴花。鼓励保险机构开发境内及来华融资租赁保险品种,鼓励政策性出口信用保险机构扩大海外租赁保险规模和覆盖面。

    (十三)鼓励融资租赁企业拓宽融资渠道。鼓励银行、保险、信托、基金等各类金融机构在风险可控前提下,加大对融资租赁公司的支持力度。引导融资租赁企业拓宽中长期资金来源,支持融资租赁企业综合运用保理、上市、发行债券、信托、基金、内保外贷及资产证券化等方式融资。鼓励股权投资基金、保险资金等各类资金进入融资租赁业。鼓励融资租赁企业开展跨境融资业务。支持融资租赁企业应收账款融资。

    (十四)加强专业人才培养。依托省内外各类教育资源,定向培养融资租赁业专业人才,鼓励相关院校增设融资租赁专业或开设相关课程,满足融资租赁企业人才需求。支持郑州航空港经济综合实验区等建立引进和培养融资租赁专业人才的激励机制。鼓励融资租赁企业及社会团体对从业人员开展培训,不断提高业务能力。

    四、强化风险防控

    (十五)完善行业监管机制。各省辖市、省直管县(市)政府要落实属地监管责任,加强监督管理和风险处置。各级商务主管部门要落实直接监管责任,加强行业风险防范,建立企业报送信息异常名录和黑名单制度,建立融资租赁企业评估和退出机制。各有关部门要利用信息化手段加强事中事后监管,健全部门联动机制,建立重大情况通报机制、风险预警机制和突发事件应急处置机制,强化对融资租赁企业吸收存款、发放贷款等违法违规行为的监督,严厉打击非法集资等违法行为,严防融资租赁行业出现区域性、系统性金融风险。融资租赁企业应按国际会计准则对融资租赁的会计核算和相关信息予以披露,并按照规定及时向行业主管部门报送企业运行数据及相关财务报告。

    (十六)提高融资租赁企业风险防控能力。指导、推动融资租赁企业接入金融信用信息基础数据库,按要求报送企业客户相关信息,查询交易对手企业基本信息、财务信息、贷款违约等信用信息,防范交易风险。支持担保公司开展融资租赁担保业务,鼓励保险机构开展融资租赁保险等信用保险业务,提供专业化风险管理服务,化解融资租赁企业经营风险。融资租赁企业应加强风险控制体系和内部管理制度建设,建立健全客户风险评估制度,强化资产管理能力,严控经营风险。

    (十七)完善融资租赁相关登记公示制度。融资租赁企业开展租赁业务时,须依法依规在相关部门办理融资租赁物的权属登记手续,融资租赁企业和社会公众可依法查询抵押登记信息。融资租赁企业应在“全国融资租赁企业管理信息系统”及“中国人民银行征信中心融资租赁登记公示系统”办理融资租赁物登记、租金等应收账款质押和转让登记,并在开展资产抵押、质押和受让等业务时,查询相关标的物权属状况。

    (十八)发挥行业中介机构作用。加强融资租赁行业组织建设,鼓励融资租赁企业加入行业组织,承担社会责任,提升行业影响力。支持行业协会等组织履行维权、自律、服务职能,及时调处和化解租赁各方纠纷,提高风险防控能力。

    各地、各部门要充分认识发展融资租赁业的重要意义,加强组织领导。各级商务主管部门要加强统筹协调,健全工作机制,制定有效措施,切实将各项政策落到实处。

    河南省人民政府办公厅    
    2016年10月13日   
      

     


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